مقالة: الآليات الداخلية لحوكمة الشركات وأثرها على مخاطر البنوك: دراسة تطبيقية على البنوك المدرجة في سوق المال السعودي للفترة (2021-2011)

استمرارًا لقسم مقالات اقتصادية، سوف نقدم لكم اليوم مقالة الآليات الداخلية لحوكمة الشركات وأثرها على مخاطر البنوك: دراسة تطبيقية على البنوك المدرجة في سوق المال السعودي للفترة (2021-2011). تعد هذه المقالة من تقديم أسامة بن عبدالمحسن المجحم وهو باحث في كلية إدارة الأعمال بجامعة الملك فيصل تحت إشراف د/ وضاح آل الشيخ مبارك وهو أستاذ مساعد في قسم المالية في كلية إدارة الأعمال بجامعة الملك فيصل بالمملكة العربية السعودية. تم نشر هذه المقالة في أكتوبر من عام 2023م.

استندت هذه الدراسة إلى منهجية بيانات البانل (Panel Data)، التي تدمج بين البيانات الزمنية والبيانات المقطعية، بما يتيح تحليل المتغيرات عبر الزمن ولعدد من الوحدات محل الدراسة في آنٍ واحد. كما تم استخدام برنامج EViews 12 لإجراء التحليلات الإحصائية، حيث شملت المعالجة الإحصائية تقديم وصف للبيانات، إلى جانب تطبيق أسلوب الانحدار المتعدد بهدف اختبار فرضيات الدراسة وقياس تأثير الآليات الداخلية لحوكمة الشركات في مستوى مخاطر البنوك المدرجة في السوق المالية السعودية.

ربما تبحث عن: مقالة: استراتيجية الشفافية ودورها في إدارة أزمات المنظمات

ملخص المقالة

تسعى هذه الدراسة إلى تحليل تأثير الآليات الداخلية لحوكمة الشركات في مستوى المخاطر التي تواجه البنوك المدرجة في السوق المالية السعودية (تداول)، وذلك من خلال دراسة شملت (10) بنوك خلال الفترة الممتدة من عام 2011 إلى عام 2021. واعتمد الباحث على بيانات بانل (Panel Data) التي تجمع بين البعدين الزمني والمقطعي، مع توظيف نموذج الأثر الثابت (Fixed Effect Model) في تحليل البيانات واختبار فرضيات الدراسة باستخدام الانحدار المتعدد.

وأوضحت النتائج أن تركز الملكية يسهم في زيادة مخاطر السيولة، في حين يسهم التنوع في مجلس الإدارة في الحد منها. كما تبين وجود علاقة طردية بين كل من استقلالية مجلس الإدارة وتنوع أعضائه وبين مخاطر الائتمان، بينما كان لوجود لجنة مستقلة لإدارة المخاطر تأثير في خفض هذه المخاطر. وفي المقابل، لم تظهر النتائج أي تأثير معنوي لحجم مجلس الإدارة في مستوى مخاطر البنوك.

وفي ضوء هذه النتائج، أوصت الدراسة بتعزيز الالتزام بمتطلبات لائحة حوكمة الشركات، ولا سيما فيما يتعلق بتشكيل لجنة مستقلة لإدارة المخاطر لما لها من دور محوري في رفع كفاءة إدارة المخاطر. كذلك دعت إلى إنشاء لجنة متخصصة للحوكمة داخل البنوك لضمان التطبيق الفعال لمبادئ الحوكمة، إلى جانب نشر ثقافة الحوكمة وتعزيز الوعي بأهميتها وبأهمية إدارة المخاطر لدى القيادات التنفيذية وجميع الأطراف ذات العلاقة.

ربما تحتاج إلى: مقالة: أثر تحليل البيانات الضخمة باستخدام الذكاء الاصطناعي على عملية المراجعة الخارجية بالمملكة العربية السعودية: دراسة ميدانية على مكاتب المراجعة السعودية

الكلمات المفتاحية لدراسة الآليات الداخلية لحوكمة الشركات وأثرها على مخاطر البنوك

تركز هذه المقالة على الكلمات الرئيسية التالية:

مجلس الإدارة، لجنة إدارة المخاطر، المخاطر المالية، مخاطر السيولة، مخاطر الائتمان، سوق المال السعودي.

مشكلة البحث

تتمثل مشكلة الدراسة في التساؤل الرئيسي التالي:

ما أثر آليات حوكمة الشركات على مخاطر البنوك؟

وينبثق من هذا السؤال مجموعة من الأسئلة الفرعية، وهي:

• ما أثر تركز الملكية على مخاطر السيولة والائتمان في البنوك؟
• وما أثر استقلالية مجلس الإدارة على مخاطر السيولة والائتمان في البنوك؟
• ما أثر حجم مجلس الإدارة على مخاطر السيولة والائتمان في البنوك؟
• وما أثر تنوع مجلس الإدارة على مخاطر السيولة والائتمان في البنوك؟
• ما أثر وجود لجنة إدارة المخاطر على مخاطر السيولة والائتمان في البنوك؟

لزيادة البحث: مقالة: تأثير الرقابة الداخلية والتدقيق الداخلي على الأداء المالي في الشركات المملوكة للدولة

أهداف البحث

تستهدف الدراسة تحقيق هدف رئيسي وهو “معرفة أثر الآليات الداخلية لحوكمة الشركات على مخاطر البنوك”، وذلك من خلال تحقيق مجموعة من الأهداف الفرعية تتمثل في التالي:

• معرفة أثر تركيز الملكية على مخاطر السيولة والائتمان في البنوك.
• ومعرفة أثر استقلالية مجلس الإدارة على مخاطر السيولة والائتمان في البنوك.
• معرفة أثر حجم مجلس الإدارة على مخاطر السيولة والائتمان في البنوك.
• ومعرفة أثر تنوع مجلس الإدارة على مخاطر السيولة والائتمان في البنوك.
• معرفة أثر وجود لجنة إدارة المخاطر على مخاطر السيولة والائتمان في البنوك.

لزيادة الاطلاع: مقالة: أثر سياسات سوق العمل على نصيب الطبقة الوسطى للسكان من الدخل في الاقتصاد المصري باستخدام نموذج الانحدار الذاتي لفترات الابطاء الموزعة خلال الفترة (1991 – 2023)

الإطار النظري لدراسة الآليات الداخلية لحوكمة الشركات وأثرها على مخاطر البنوك

وفيما يأتي تعريف بالمفاهيم والموضوعات الرئيسة التي يقوم عليها هذا البحث:

• نشأة مفهوم الحوكمة
• حوكمة الشركات
• آليات حوكمة الشركات
• حوكمة البنوك
• المخاطر البنكية
• أنواع المخاطر البنكية وهي نوعان:

1. المخاطر المالية وهي تشمل (مخاطر الائتمان، مخاطر السيولة، مخاطر السوق).
2. والمخاطر غير المالية وهي تشمل (مخاطر التشغيل، المخاطر الاستراتيجية، مخاطر السمعة، المخاطر القانونية).

يمكنك الاطلاع على: مقالة: ضريبة المبيعات وأثرها على ربحية شركات الاتصالات باستخدام مرونة الطلب السعرية

توصيات البحث

يوصي الباحث في دراسة الآليات الداخلية لحوكمة الشركات وأثرها على مخاطر البنوك بمجموعة من التوصيات التي تتمثل في الآتي:

• تعزيز التزام البنوك بتطبيق مبادئ حوكمة الشركات للحد من المخاطر المالية ودعم تحقيق أهدافها الاستراتيجية.
• إنشاء لجان مستقلة لإدارة المخاطر بما يسهم في رفع كفاءة إدارة المخاطر المصرفية.
• نشر ثقافة الحوكمة وتعزيز الوعي بأهميتها وأثرها في تحسين إدارة المخاطر لدى جميع الأطراف المعنية.
• استحداث لجنة متخصصة للحوكمة داخل البنوك لضمان التطبيق الفعال والرقابة المستمرة على ممارسات الحوكمة.
• توسيع نطاق الدراسات المستقبلية لتشمل مؤشرات إضافية للمخاطر وآليات أخرى لحوكمة الشركات بما يعزز دقة النتائج.

قد يهمك أيضًا: مقالة: الأداء المالي للشركات المساهمة السعودية قبل وبعد تطبيق ضريبة القيمة المضافة: دراسة تطبيقية على قطاع المواد الأساسية

أهم المعلومات الخاصة بمقالة الآليات الداخلية لحوكمة الشركات وأثرها على مخاطر البنوك

في الجدول التالي، سوف تجد المعلومات التي قد تحتاج إليها عند الاستعانة بهذه الدراسة كمرجع للرسالة أو المقالة لديك:

اسم المقالة	الآليات الداخلية لحوكمة الشركات وأثرها على مخاطر البنوك: دراسة تطبيقية على البنوك المدرجة في سوق المال السعودي للفترة (2021-2011)
اسم الباحث	أسامة المجحم د/ وضاح آل الشيخ مبارك
سنة النشر	أكتوبر 2023م
صفحات المقالة	1:19
اسم المجلة التي تم نشر المقالة بها واسم المؤسسة التابعة لها	المجلة العربية للإدارة – جامعة الدول العربية

رابط المقالة

تتوفر هذه المقالة كاملةً داخل المجلة العربية للإدارة التابعة لجامعة الدول العربية وهو من المقالات المنشورة أون لاين، إذ يمكنكم الإطلاع عليها من خلال الضغط على المربع التالي:

رابط المقالة

الفئة المستهدفة

يمكن الاستفادة من هذه المقالة لكل من العاملين في المجالات التالية:

• الباحثون والأكاديميون في مجالات المحاسبة والمالية وإدارة الأعمال.
• أعضاء مجالس إدارات البنوك والمؤسسات المالية ولجان الحوكمة وإدارة المخاطر.
• صناع القرار والجهات الرقابية المنظمة للقطاع المصرفي، مثل البنك المركزي وهيئات سوق المال.
• المستثمرون والمحللون الماليون المهتمون بتقييم مخاطر البنوك وجودة الحوكمة.
• طلبة الدراسات العليا والمهتمون بموضوعات حوكمة الشركات وإدارة المخاطر المصرفية.

أقرأ أيضًا: مقالة: أثر تسويق الخدمات المصرفية الرقمية في تعزيز الشمول المالي: دراسة تحليلية سببية للبيانات المالية في عينة من المصارف العراقية الرائدة

وفي ختام هذا المقال، نأمل أن يكون عرضنا لمقالة الآليات الداخلية لحوكمة الشركات وأثرها على مخاطر البنوك: دراسة تطبيقية على البنوك المدرجة في سوق المال السعودي للفترة (2021-2011) قد قدم لكم فائدة علمية ومعرفة قيمة. وندعوكم إلى متابعة موقعنا باستمرار للاطلاع على المزيد من المقالات والأبحاث المتنوعة في مختلف المجالات بإذن الله.